企业价值评估所需资料清单(生产企业)

一、企业概况

1.单位组织结构人员组成情况、企业性质、企业历史沿革(包括隶属关系的演变)。

2、经营业务范围及主要经营业绩。

3、近三年来企业的资产、财务、负债状况和经营业绩,已经审计的应当说明注册会计师发表的意见,以往不良资产处置

情况。、

4、主要产品品种、生产能力,近年实际生产量、销售量,主要市场及其市场占有率,本企业产品在同类产品市场的地位,主要原材料、能源供应情况,环境污染及治理情况。

5、形成企业主要生产能力的状况,正在或者计划进行的投资项目简况,企业的主要资产状况。

6.执行的主要会计政策,生产经营是否存在国家政策、法规的限制或者优惠,生产经营的优势分析和各种因素风险。

二、法律性文件

1、企业法人营业执照(副本)

2、公司章程及验资报告等(包括:公司成立首次和最后一次验资报告和公司章程、公司历次股东等变更通知书(工商局出具的)及主管部门批准文件)

3、公司各种资格证书

4、评估资产存在未决诉讼或诉讼未执行的提供法院裁定或判决或相关诉讼资料。

    三、会计资料

1、会计报表,包括资产负债表和利润表及现金流量表(近五年及评估基准日)(原件)

2、资产、财务、经营状况,行业、地域特点与地位以及相关的国家产业政策、税费政策、所享有的优惠政策。

3、所执行的会计政策:会计制度、计账原则、预提费用计提依据、工资福利政策、利润分配政策等;

4、所执行的税收政策和税种、税率

四、产权资料:房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证、商标注册证、专利证书等所有产权证明材料。

五、有关经济行为文件:(1)经济行为的政府或上级主管部门批件;(2)有关资产变动的其他文件,如资产重组方案、董事会决议等;

成本法资料:

一、流动资产和负债

        ①各项流动资产和负债清查评估明细表(盖章):科目与贵公司资产负债表上相同,以人民币元为金额单位,每个科目的明细数之和与资产负债表一致,明细表格由我所提供;

所有银行存款帐户的银行对帐单、调节表,对未达帐项逐项说明原因;

三年以上往来款项的详细说明,是否有坏帐,分析其原因及证明;应收票据的种类、变现能力、信用程度及应收票据复印件;

所有长、短期借款合同,有抵押权、担保权的单独列示;

评估基准日企业存货库存盘点表,帐面为负值的存货在基准日的实际库存数及说明负值产生原因;

企业产品报价单及产品销售情况;

低值易耗品除在库的以外,采用一次摊销法核算的,将在用并已经摊销的进行实际盘点,按实盘数进行申报;

在产品按成本核算过程将其折算为产成品的约当量;

二、长期投资

       1、被投资单位概况

企业经营历史、隶属关系、组织结构、人员组成、经营现状等。

2、单位成立法律性文件

企业法人营业执照、股东协议、公司章程及验资报告

3、会计资料

(1)资产负债表、损益表和现金流量表(近5年及评估基准日)

(2)年度审计报告

(3)近几年股利分红资料

三、房屋建筑物

    ①房屋建筑物清查评估明细表(盖章);

    ②房屋所有权证、建设用地规划许可证、开工证、建设项目批件、初步设计说明、工程验收报告;

    ③所有建筑物的工程决算报告、设计图、竣工图;

    ④当地现行建筑造价定额、费用标准、调价系数手册或相关的文件规定、现行材料人工价格与调价的有关规定;

    ⑤评估项目实际发生的费用及其相关的协议、合同;

    ⑥各项管线的总平面布置图;

    ⑦房屋维修管理情况及相关记录;

    ⑧明细表中对围墙、管线、道路请填长度;水池、水塔请填体积;

    四、机器设备及运输设备

    ①机器设备及车辆清查评估明细表(盖章);

    ②主要生产线的工艺流程图或介绍、初步设计说明,固定资产管理制度;

    ③进口设备合同及合同附件、国产大型设备(原值在50万元以上)订货合同及发票;

    ④车辆的汽车行驶证及事故、大修情况;

    ⑤所有压力容器,如锅炉的年度安全检查报告;

    ⑥设备管理制度、大修情况及设备的利用率和产品的废品率情况;

    ⑦如有租赁设备,提供所有租赁合同;

    ⑧财务、设备部门、车间三个单位的固定资产互相核对情况,如三者不相符合,说明原因;

⑨管线管件表、电线电缆表、工程概算资料;

五、在建工程

    ①在建工程清查评估明细表(盖章);

    ②建设用地规划许可证、开工证、建设项目批件、可研报告工程验收报告及工程预算书、决算书;

    ③工程实际进度与工程预付款之间是否有差异,说明原因;

    ④工程形象进度表;

六、其他资产

    ①企业核定的用水容量或水表管径、数量;

    ②企业所在当地或所属省、市自来水公司有关水增容费收费标准的有关文件规定;

七、无形资产

1、专利权

(1)专利权的法律保护状况(包括专利号、专利证书颁发部门和时间、专利公告文件、专利的类型、专利权人有效期、续展时间及条件等);

(2) 专利权的具体内容(包括专利名称、类别、具体内容、适用领域、专利的使用、保持转让等权属、专利技术的先进性、垄断性、成熟程度等);

(3)专利的使用情况(包括使用专利需要具备的经济技术、设备、工艺、原材料、环境等方面的前提或基础条件、专利启用时间、使用范围、专利使用人数量、使用权转让情况等);

(4)专利权的成本费用和历史收益情况(包括专利申报或购买、持有、延续等项支出成本、专利使用、授权使用及转让所带来的历史收益);

(5)专利权的收益期和预期收益额有关情况(包括专利的保护期、专利权人的经营管理能力、专利产品的技术寿命和经济寿命、单位售价、销售量、市场占用率和利润情况、同功能产品单位售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况、专利权的获利能力和收益水平等)。

    2、商标使用权

(1)商标的法律保护状况(包括商标注册登记部门和时间、审批和公告文件、商标权人有效期及续展条件等);

(2)商标的具体内容(包括名称、文件、图案和声像,适用领域和范围、使用、保持、转让等权属);

(3)商标的使用情况(包括商标启用时间、商标使用人数量、授权使用和使用权转让情况、商标使用范围、场所、对象、已使用次数或数量等);

(4)商标的成本费用和历史收益情况(包括商标的申报或购买、持有等项支出成本,商标使用、授权使用及转让所带来的历史收益);

(5)商标的知名度、广告宣传情况、同类产品的名牌商标;

(6)商标的预期寿命和收益情况(包括使用该商标产品的预期寿命、单位售价、销售量、市场占用率和利润情况,同种产品单位售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况等)。

八、土地使用权评估资料清单

    ①土地使用权清查评估明细表(盖章);

    ②土地使用权证、土地使用权出让合同及出让金交款凭证;

    ③红线图、厂区平面图;

    ④当地政府有关基准地价的文件规定及土地分等定级、土地利用规划的相关资料;

    ⑤当地土地管理部门关于征地费、耕地占用税、青苗补偿费等有关土地取得费的有关规定;

⑥当地政府关于城市建设基础设施配套费或大市政配套费、土地出让金收费办法的有关规定;

收益法资料:

一.产品及市场情况

1.   书面描述被评估企业的主要产品和技术的情况。

2.   说明企业产品或服务的价格政策。

3.   说明企业的销售和服务是否具有季节性、循环性以及变化。

4.   企业的市场占有情况(包括国内和国际)。

5.   国家相关行业产业政策。

6.   论述本行业的新产品或新技术对企业生产和销售的影响。

二.销售及市场开发

1.   介绍企业市场开发活动及开发新客户的方式。

2.   提供未来市场开发计划。

3.   可能的话,请提供企业准备用于市场开发的宣传资料。

三.财务资料

1.   最新财务月报(1月至评估基准日的各月月报)。并请提供上1年度相应月份的月报。(如评估基准日是二月底,则应提供本年度和上年度的1-2月份的月报)。

2.   请依据企业管理层的分析和判断,在企业现状持续经营的前提下作出未来5年的发展计划和预测。

3.   请填写随附表格(包括过去5年及其未来5年的经营数据)。

4.   请提出企业举债或技术转让等契约书复印件。

5.   请指出企业的非正常的和对企业经营业绩有重大影响的费用支出项(包括历史和今后的)。

6.   说明所有企业关联交易。

7.   企业当前贷款与利息支出情况。

8.   说明企业的或有负债和其它资产负债表以外事项,包括未决诉讼,环境保护,经营租赁及其其它法律法规所要求的事项等。

9.   对企业生产能力和未来发展有重大影响的技改扩投资项目的可研报告。

10.企业现有长期投资历史收益情况和未来收益分析。

11.企业所做或其他第三方所做的咨询报告。

四.竞争分析

1.   企业所处行业的行业发展状况、行业盈利水平,同业竞争情况。

2.   请列出企业的主要竞争对手,并说明竞争对手的情况,包括经营规模,市场份额、产品技术水平、研发能力、营销方式等。

3.   如有可能,请列出和本公司最相近的上市公司竞争对手。

4.   讨论企业竞争策略 。

五.其他

1.   请说明企业在近两年内是否有进行其他有关企业交易为目的的评估,如果有的话,并请提供评估报告。

2.   执行中的和已签定尚未执行的购销协议,合作合同或协议。

3.   如有可能,请提供一些企业所属行业的有关发展情况。如一些行业著名期刊,统计数据,市场宏观分析数据等资料。

4.   请企业根据自身情况、行业状况、竞争对手来分析企业本身的经营风险、市场风险、行业风险、政策风险、财务风险等现存及潜在的风险因素,并提供这方面的文字说明材料。

以上资料根据实际拥有资产类型提供,没有的相关资产的可以不提供。


文章分类: 资料清单
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