企业价值评估所需资料清单(银行)

一、企业概况

1.单位组织结构人员组成情况、企业性质、企业历史沿革(包括隶属关系的演变);

2.企业简介、经营业务范围及主要经营业绩。企业经营特点。如:银行信贷资产的种类、规模及质量等,营业网点及分布情况、市场地位情况等;

3.经营是否存在国家政策、法规的限制或者优惠经营的优势分析和各种因素风险。

二、法律性文件

1.企业法人营业执照(副本);

2.公司章程及验资报告等(包括:公司成立首次和最后一次验资报告和公司章程、公司历次股东等变更通知书(工商局出具的)及主管部门批准文件);

3.公司各种资格证书,如:开户许可及金融许可证;

4.资产存在未决诉讼或诉讼未执行的提供法院裁定或判决或相关诉讼资料。

三、会计资料

1.会计报表,包括资产负债表和利润表及现金流量表(近五年及评估基准日)(原件);

2.审计报告,近5年来企业的资产、财务、负债状况和经营业绩,提供相应的审计报告,以往不良资产处置情况;

3.资产、财务、经营状况,行业、地域特点与地位以及相关的国家产业政策、税费政策、所享有的优惠政策;

4.所执行的会计政策:会计制度、计账原则、预提费用计提依据、工资福利政策、利润分配政策等;

5.所执行的税收政策和税种、税率。

四、产权资料:房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证、商标注册证、专利证书等所有产权证明材料。

资产状况资料:

一、流动资产和负债

1.各项流动资产和负债清查评估明细表(盖章):科目与经审计后资产负债表上相同,以人民币元为金额单位,每个科目的明细数之和与资产负债表一致,明细表格由我所提供;

2.所有银行存款帐户的银行对帐单、调节表,对未达帐项逐项说明原因;

3.存放同业及其他金融机构款项合同、存款利率,存款进行函证情况,不正常的未达账项情况;

4.发放贷款及垫款,企业贷款管理制度,贷款按照正常、关注、次级、可疑、损失五级分类原则的分类情况,各级别贷款的金额及情况介绍及计提贷款减值准备的合理性;

5.使用权资产、递延所得税资产具体内容;

6.应交税费的内容,相关的税收政策,所享有的优惠税收政策,享有优惠政策的期限和批准单位等;

7.预计负债、租赁负债、其他负债相关文件或者债权人的询证函等;

8.房屋租赁合同等相关文件。

二、长期投资

1.被投资单位概况

企业经营历史、隶属关系、组织结构、人员组成、经营现状等。

2.单位成立法律性文件

企业法人营业执照、股东协议、公司章程及验资报告。

3.会计资料

(1)资产负债表、损益表和现金流量表(近5年及评估基准日);

(2)年度审计报告;

(3)近几年股利分红资料。

三、房屋建筑物

1.房屋建筑物清查评估明细表(盖章);

2.房屋所有权证;

3.房屋装修、维修管理情况及相关合同。

四、机器设备及运输设备

1.机器设备及车辆清查评估明细表(盖章);

2.固定资产管理制度;

3.进口设备合同及合同附件、国产大型设备(原值在50万元以上)订货合同及发票;

4.车辆的汽车行驶证及事故、大修情况;

5.如有租赁设备,提供所有租赁合同。

五、在建工程

1.在建工程清查评估明细表(盖章);

2.建设用地规划许可证、开工证、建设项目批件、可研报告工程验收报告及工程预算书、决算书;

3.工程实际进度与工程预付款之间是否有差异,说明原因;

4.工程形象进度表。

六、无形资产

1.专利权

(1)专利权的法律保护状况(包括专利号、专利证书颁发部门和时间、专利公告文件、专利的类型、专利权人有效期、续展时间及条件等);

(2)专利权的具体内容(包括专利名称、类别、具体内容、适用领域、专利的使用、保持转让等权属、专利技术的先进性、垄断性、成熟程度等);

(3)专利的使用情况(包括使用专利需要具备的经济技术、设备、工艺、原材料、环境等方面的前提或基础条件、专利启用时间、使用范围、专利使用人数量、使用权转让情况等);

(4)专利权的成本费用和历史收益情况(包括专利申报或购买、持有、延续等项支出成本、专利使用、授权使用及转让所带来的历史收益);

(5)专利权的收益期和预期收益额有关情况(包括专利的保护期、专利权人的经营管理能力、专利产品的技术寿命和经济寿命、单位售价、销售量、市场占用率和利润情况、同功能产品单位售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况、专利权的获利能力和收益水平等)。

2、商标使用权

(1)商标的法律保护状况(包括商标注册登记部门和时间、审批和公告文件、商标权人有效期及续展条件等);

(2)商标的具体内容(包括名称、文件、图案和声像,适用领域和范围、使用、保持、转让等权属);

(3)商标的使用情况(包括商标启用时间、商标使用人数量、授权使用和使用权转让情况、商标使用范围、场所、对象、已使用次数或数量等);

(4)商标的成本费用和历史收益情况(包括商标的申报或购买、持有等项支出成本,商标使用、授权使用及转让所带来的历史收益);

(5)商标的知名度、广告宣传情况、同类产品的名牌商标;

(6)商标的预期寿命和收益情况(包括使用该商标产品的预期寿命、单位售价、销售量、市场占用率和利润情况,同种产品单位售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况等)。

七、土地使用权

1.土地使用权清查评估明细表(盖章);

2.土地使用权证、土地使用权出让合同及出让金交款凭证;

3.红线图、平面图;

经营状况资料:

一、产品及市场情况

1.书面描述企业的主要服务项目情况,提供服务的项目类型和收费标准以及客户数量;

2. 贷款结构及利率;

3. 企业的市场占有情况(包括国内和国际);

4. 国家相关行业产业政策。

二、销售及市场开发

1.介绍企业市场开发活动及开发新客户的方式。

2.提供未来市场开发计划。

3.提供企业准备用于市场开发的宣传资料。

三、财务资料

1.最新财务月报(1月至评估基准日的各月月报)。并请提供上1年度相应月份的月报。(如评估基准日是二月底,则应提供本年度和上年度的1-2月份的月报);

2.请依据企业管理层的分析和判断,在企业现状持续经营的前提下作出未来5年的发展计划和预测;

3.请填写过去5年及其未来5年的经营数;

4.请指出企业的非正常的和对企业经营业绩有重大影响的费用支出项(包括历史和今后的);

5.说明所有企业关联交易;

6.企业当前贷款与利息支出情况;

7.说明企业的或有负债和其它资产负债表以外事项,包括未决诉讼,环境保护,经营租赁及其其它法律法规所要求的事项等;

8.企业现有长期投资历史收益情况和未来收益分析;

9.企业所做或其他第三方所做的咨询报告。

四、竞争分析

1.企业所处行业的行业发展状况、行业盈利水平,同业竞争情况;

2.请列出企业的主要竞争对手,并说明竞争对手的情况,包括经营规模、市场份额、营销方式等;

3.如有可能,请列出和企业最相近的竞争对手。

五、其他

1.请说明企业在近两年内是否有进行其他有关企业交易为目的的评估,如果有的话,并请提供评估报告;

2.执行中的和已签定尚未执行的合作合同或协议;

3.如有可能,请提供一些企业所属行业的有关发展情况。如一些行业著名期刊,统计数据,市场宏观分析数据等资料;

4.请企业根据自身情况、行业状况、竞争对手来分析企业本身的经营风险、市场风险、行业风险、政策风险、财务风险等现存及潜在的风险因素,并提供这方面的文字说明材料。

以上资料根据实际企业拥有的资产类型提供,没有相关类型的资产可以不提供。上述清单中所列评估明细表、经营数据表,需根据企业提供资料,明确具体情况后,按评估规定的格式填写盖章。


文章分类: 资料清单
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